Die Guardia di Finanza von Piacenza hat bei einer in den letzten Wochen durchgeführten Operation eine Steuerhinterziehung von rund einer halben Million Euro aufgedeckt, die mit der Welt der Kryptowährungen zusammenhängt.
Die Ermittlungen waren aufgrund von Verdachtsmomenten im Zusammenhang mit den Mining-Aktivitäten eines Händlers eingeleitet worden, der über die Einnahmen aus dem Betrieb eines leistungsstarken Computers, der Tag und Nacht eingeschaltet war und virtuelle Währungen schuf, stets Stillschweigen bewahrt hatte. Die Militärs aus Piacenza, unterstützt von einer Spezialabteilung in Rom, die auf technologische Verbrechen spezialisiert ist, brachten digitale Konten mit Bitcoin und Ethereum ans Licht, die den Steuerbehörden nie gemeldet worden waren.
Die beschlagnahmte Ausrüstung
Die Strafverfolgungsmaßnahmen führten zur Entdeckung eines Firmenlagers, das zu einer Mining-Anlage umfunktioniert und mit einem Computer ausgestattet wurde, der speziell dafür gebaut wurde, ununterbrochen an der Generierung von Kryptowährungen zu arbeiten. Neben der Anlage befanden sich zahlreiche Hochleistungsgrafikkarten, Komponenten, die in Spielhallen üblich sind und normalerweise verwendet werden, um hochentwickelte Grafiken bestmöglich wiederzugeben, die aber in diesem Fall die Aufgabe hatten, die Rechenkapazität der Maschine exponentiell zu erhöhen, damit sie in der Lage war, auf der Blockchain zu arbeiten.
Eine Reihe von digitalen Geldbörsen wurde identifiziert. Ihr wirtschaftlicher Wert wurde nicht bekannt gegeben, aber il Resto del Carlino beschrieb ihn als erheblich. Alles wurde sofort beschlagnahmt.
Die Ermittlungen der Guardia di Finanza
Die Guardia di Finanza setzte modernste Software ein, um die Blockchain zu analysieren und die Geldbewegungen zu rekonstruieren, die mit den Besitzern von sechs E-Wallets verbunden sind, die in der Emilia-Romagna, Latium, den Marken und Sizilien ansässig sind. Die sichere Zuordnung aufgrund der Registrierung von Transaktionen brachte die Strafverfolgungsbehörden auf die Spur von Anlegern, die ihre Geschäfte nicht gemeldet hatten.
Die Gruppe tätigte routinemäßig Geschäfte an Börsen, insbesondere mit hochwertigen Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum. Daran ist natürlich nichts Illegales. Den sechs Personen wird vorgeworfen, sich nicht an die Steuervorschriften gehalten zu haben. Keiner der Betroffenen hatte nämlich in seinen Steuererklärungen den Besitz von Kryptowährungen im Ausland angegeben. Die in unserem Land geltenden Steuerkontrollvorschriften verpflichten sie jedoch dazu. Zudem waren die aus dem Weiterverkauf der geschürften Kryptowährungen erzielten Kapitalgewinne nicht einmal offengelegt worden. Auf diese Gewinne muss eine Ersatzsteuer gezahlt werden.
Eine exemplarische Sanktion
Der Gesamtbetrag der nicht gezahlten Steuern beläuft sich auf rund 500.000 Euro, die die Hinterzieher in voller Höhe zurückzahlen müssen. Zu diesem Betrag kommen dann noch alle gesetzlich vorgesehenen Verwaltungsstrafen hinzu.
Digitale Wirtschaft und Steuerhinterziehung
Die Guardia di Finanza ist auch im Kampf gegen die Steuerhinterziehung im Bereich der digitalen Wirtschaft aktiv, die immer mehr an Bedeutung gewinnt. Der Bereich wächst auch in unserem Land, wie zum Beispiel der Besitz von fast 100 Millionen Bitcoin ETFs durch Italiens größte Bankengruppe, Intesa Sanpaolo, zeigt, und die Strafverfolgungsbehörden haben sich gerüstet, um auch in diesem Bereich gegen böswillige Absichten vorzugehen.
Die neuen Technologien können trügerisch sein und eine Anonymität vorgaukeln, die in Wirklichkeit nicht existiert, da die in der Blockchain aufgezeichneten Transaktionen per Definition rekonstruiert und zu den Tätern zurückverfolgt werden können.
