Was passiert, wenn ich Kryptowährungen nicht deklariere? Risiken, Strafen und wie man sie einhält

Die Welt der Krypto-Vermögenswerte ist nicht länger eine freie Zone. Bereits mit dem Inkrafttreten des Haushaltsgesetzes vom letzten Jahr und der europäischen MiCA-Verordnung hat die Steuerbehörde ihre Instrumente zur Überwachung digitaler Portfolios verschärft. Doch was sind die wirklichen Risiken, wenn man sein Vermögen nicht deklariert?

Die Risiken: jenseits von Sanktionen, der Kapitalblock

Viele Anleger unterschätzen das sogenannte "indirekte Risiko". Das Hauptproblem ist nicht nur die Geldstrafe, sondern die Herkunft der Mittel. Ohne eine kongruente Meldungshistorie (Formular RW) kann es in Zukunft unmöglich sein, Kryptosummen auf das eigene Girokonto einzuzahlen. Banken verlangen aufgrund der Geldwäschebestimmungen bestimmte Nachweise: wenn Sie nicht nachweisen können, wie Ihr Vermögen gewachsen ist, bleiben diese Gelder gebunden.

Die Strafen

Die Unterlassung führt zu zwei verschiedenen Arten von Strafen, je nachdem, ob es sich um einfachen Besitz oder realisierte Gewinne handelt.

1. Steuerliche Überwachung (RW/W-Formular): Die Verpflichtung besteht immer, auch bei Kleinstbeträgen (z. B. 200 €) und auch dann, wenn Sie nie etwas verkauft oder entnommen haben. Es gibt keine Freigrenze von 15.000 €, die für traditionelle Auslandskonten gilt. Die Strafen für die Nichtüberwachung reichen von 3 % bis 15 % der nicht gemeldeten Beträge. Bei einem nicht deklarierten Portfolio von 100.000€ kann die Strafe beispielsweise zwischen 6.000€ und 30.000€ liegen.
2. Pluswerte (RT/T-Formular): Wenn Sie Kryptowährungen verkauft haben und dabei einen Gewinn erzielt haben (über der Freigrenze von 2.000€ bis 2024 oder bei jedem Betrag ab 2025), gilt die Nichtdeklaration als Steuerhinterziehung. In diesem Fall kann die Strafe zwischen 90 % und 120 % der geschuldeten Steuer liegen.

Kontrollen und operative Abhilfe

Dank MiCA teilen europäische und ausländische Börsen automatisch Nutzerdaten mit den Behörden. Es besteht jedoch die Möglichkeit, die Situation spontan über das "Ravvedimento Operoso" zu bereinigen. Mit diesem Instrument können Sie eine ergänzende Erklärung einreichen und reduzierte Strafen (bis zu 1/10 des Mindestbetrages) zahlen, bevor die Steuerbehörde eine Veranlagung einleitet.

Angesichts der Tatsache, dass der Fiskus bis zu 5 Jahre zurückgehen kann (oder 7 Jahre im Falle eines völligen Versäumnisses, eine Erklärung abzugeben), ist es nicht nur eine rechtliche Pflicht, sondern auch ein strategischer Schachzug, um Ihr zukünftiges Vermögen zu schützen, Ihre Position heute zu regularisieren. Der Ratschlag bleibt, sich auf erfahrene Fachleute zu verlassen, um die Bewegungshistorie korrekt zu rekonstruieren und formale Fehler zu vermeiden.

Neuheiten 2026

Ab dem 1. Januar 2026 ist das italienische Steuerszenario noch starrer und komplexer geworden. Die wichtigste Neuerung ist die Anhebung des Kapitalertragssteuersatzes von 26 % auf 33 % für volatile Vermögenswerte wie Bitcoin und Ethereum. Dies stellt eine umstrittene "Doppelspur" dar, die Direktinvestitionen im Gegensatz zu derivativen Instrumenten (wie ETFs) benachteiligt, die weiterhin mit 26 % besteuert werden.

Dieses Manöver, gepaart mit dem definitiven Abschied vom 2.000-Euro-Selbstbehalt, wird auch Kleinsparer treffen: Jeder einzelne Euro Gewinn muss erklärt werden. Außerdem wird mit der Umsetzung der Richtlinien DAC8 und CARF die Ära der Anonymität zu Ende gehen: Daten über Guthaben und Bewegungen werden von den Plattformen automatisch an die Steuerbehörden übermittelt (CASP). Damit werden Kryptowährungen mit Bankkonten gleichgesetzt, was den Anreiz zur Selbstverwahrung verringert und den bürokratischen Druck drastisch erhöht.